經營活動產生的（de）現金流量淨額利息保障倍數（X）-0.83-1.68-2.16總（zǒng）債（zhài）務/EbITDA（X）21.5721.8724.26
EbITDA/短（duǎn）期債務（X）0.140.130.12
EbITDA利息保障倍數（X）0.590.810.99
注：中誠信國際根據2020~2022年審計報告整理；將長期應付款裏的有息（xī）部分計入長期債務，將其他流動負債、其他（tā）應付款中的有息（xī）部分計入短
期債務。
附三：基（jī）本財務指標的計算公式（shì）
指標計算公式（shì）
短期借款+以公允價值計量且（qiě）其變動計（jì）入當期損（sǔn）益的金融負債/交（jiāo）易性金融（róng）負債+應付票據+一年內短期（qī）債務
到期的非流動（dòng）負（fù）債（zhài）+其他債（zhài）務（wù）調整項
長期債務長期借款+應付債券+租賃負債（zhài）+其他債（zhài）務調整項
總（zǒng）債務長期（qī）債務+短期債務
資
經調整的所有者權益所有者權益合計-混合型證券調整-公益性資產調整本
資產負債率負債總額/資產（chǎn）總額
結
構
總資本化比率總債（zhài）務/(總（zǒng）債務+經調整的所有者權益）
非受限（xiàn）貨幣資金貨幣（bì）資金-受限（xiàn）貨（huò）幣資金
利息支出資本化（huà）利息支（zhī）出+費用化利息支出+調整至債務的混合型證券股利支出長期投資債權投資＋其他權益工具投資＋其他債權投資＋其（qí）他非流動（dòng）金融資產＋長期股權投資應收類款項占比（應收賬款（kuǎn）＋其他（tā）應收（shōu）款＋長期應收款+應收款項融資調整項）/資產總額營（yíng）業毛利率(營業收入-營業成本)/營業收入
期間費用合計銷售費用+管理費用（yòng）+財務費用+研發費用
期間費用率期間費用合（hé）計/營業收入
盈
營業總收入-營業（yè）成本-利息支出-手續費及傭金（jīn）支出-退保金-賠付支出淨額-提取保險合同準備（bèi）金（jīn）淨利
經營性業務利潤
能
額-保單紅利（lì）支出-分保費用-稅金及附加（jiā）-期間費用+其他收益-非（fēi）經常性損益調整項力
EbIT（息稅前盈餘）利潤總額+費用化利息支出-非經常性損益調整項EbITDA（息稅折舊攤銷前
EbIT+折舊+無形資產攤銷+長期待攤費用（yòng）攤（tān）銷（xiāo）
盈餘）
現
收現比銷（xiāo）售商品、提供勞務收到的現金/營業收入
金
資本支（zhī）出購（gòu）建固定資產、無形資產和（hé）其他（tā）長（zhǎng）期資產支付的現（xiàn）金
流
償EbITDA利息保障倍數EbITDA/利息（xī）支出
債
能
經（jīng）營活動產生的現金流量
經營（yíng）活動產生的現金流量淨額/利息支出
力
淨額利（lì）息保障倍數
注：1、“利息支出、手續費及傭金支出、退保金、賠付支出（chū）淨額、提取保險合同準備金淨額、保（bǎo）單紅利支出、分保費用”為金融及（jí）涉及金（jīn）融業
務的相關企業（yè）專用；2、根據《關於修訂（dìng）印發2018年度一般企業（yè）財（cái）務報表格式的通（tōng）知》（財會[2018]15號），對於未執行新金融（róng）準則（zé）的企（qǐ）業，長
期投資計算公式為：“長期投資=可供出售金融資產+持有至到期投資+長期股權投資”；3、根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1
號（hào）——非經常性損益（yì）》證監會公告[2008]43號，非經常性（xìng）損益是指與公司正常經營業務無直（zhí）接關係，以（yǐ）及（jí）雖與正常經營業務相關，但由於其性
質特殊和偶發性，影響報表使用（yòng）人對公司經營業績和（hé）盈利能力做（zuò）出正（zhèng）常判（pàn）斷（duàn）的各項交易（yì）和事項產生的損益。
附四：信用等級的符號（hào）及（jí）定義
個體信用（yòng）評估
含義
（bCA）等級（jí）符號
aaa在無外部（bù）特殊支（zhī）持下，受評對象償還債務（wù）的能力極強，基本不受不利經濟環境的影響，違約風險極低。
aa在無外部特殊支持下，受評對象償還債務的（de）能力很強，受不利經濟環境的影響很小，違約風險很低。
a在無外部（bù）特殊支持下（xià），受評對象償還債務的能力較強，較易受不利經濟環境的影響，違約風險較低（dī）。
bbb在無外部特殊支持下，受評對象償還債務的能力（lì）一般，受不利經濟環境影響較大，違約風險一般。
bb在無外部特殊支（zhī）持下，受評對象償還債務的能力較弱，受不利經濟環境影響很大，有較高違約風險。
b在無（wú）外部特殊支持下，受評對象償還債務的能力較大地依賴於良好的經（jīng）濟環境，違約風險很高。
ccc在無外（wài）部特殊支持下，受評對象（xiàng）償還債務的能力極度依賴於良好的經（jīng）濟環境，違（wéi）約風險極高。
cc在無外部特殊（shū）支（zhī）持下，受評對象基本不能償還債務，違約很可能會發生。
c在無外部（bù）特殊支持下，受評對象不能償還債務。
注：除aaa級，ccc級及以下等級（jí）外，每一個信用（yòng）等（děng）級（jí）可用“+”、“-”符號進行微調，表示略高（gāo）或略低於（yú）本等級。
主體等級符號含義
AAA受評對象（xiàng）償還債務的能力極強，基（jī）本（běn）不受不利（lì）經濟環境的（de）影響，違約風險極低。
AA受評對象償還債務的能力很強，受不利經濟環（huán）境的影響較（jiào）小（xiǎo），違約風險很低。
A受評對象償還債（zhài）務的能力較強，較易受不利經濟環境的影響，違約（yuē）風險較低。
bbb受評對象償還債務的能力（lì）一般，受不利經濟環境影響較大（dà），違約風險一般。
bb受評對象（xiàng）償（cháng）還債務的能力較弱（ruò），受不利經濟環境影響很大，有較高違約風險。
b受評對象償還債務（wù）的能力較大地依賴（lài）於良好的經濟環境，違約風險很高。
CCC受評對象償還債務（wù）的能力極度依賴於良好的經（jīng）濟（jì）環境，違約風險極高。
CC受評對象基（jī）本不能償還債務，違約很可能會（huì）發生。
C受評對象（xiàng）不能償還債務（wù）。
注：除AAA級，CCC級及以（yǐ）下等級外，每（měi）一個信用等級（jí）可（kě）用“＋”、“－”符號（hào）進行微調，表示略高或略低於本等級。
中長（zhǎng）期債項等級符號含義
AAA債券安全性（xìng）極強，基本不受不利經濟環境的（de）影響，信用風險極低。
AA債券安全性很強，受不利經濟環境（jìng）的影響較小，信用（yòng）風險很低。
A債券安全性較強，較易受不利經濟環（huán）境的影響，信用風險較低。
bbb債券安全性一般，受不利經濟環（huán）境影響較大（dà），信（xìn）用風險一般。
bb債券安（ān）全性較（jiào）弱，受不利經濟環境影響很大，有較高信用風險。
b債券安全性較（jiào）大地依賴於良好的經濟環境，信用風險很高。
CCC債券安全性極度依賴於良好（hǎo）的經濟環境，信用（yòng）風險極高。
CC基本不能保證償還債券。
C不能償還債券。
注（zhù）：除（chú）AAA級，CCC級及以下等級外，每一個信用等（děng）級（jí）可用“＋”、“－”符（fú）號（hào）進行（háng）微調，表示略高或略低於（yú）本等級。
短期債項（xiàng）等級符號（hào）含義
A-1為最高級短期債券，還本付息風險很小，安全（quán）性很高。
A-2還本（běn）付息能力較強，安全性較高。
A-3還本付息能力一般，安全性易受不利環境變化的影響。
b還本付息（xī）能（néng）力較低，有很高的違（wéi）約風險。
C還（hái）本付息能力極低，違約風險極高。
D不能按（àn）期還本付息。
注：每（měi）一個信（xìn）用等級均不進行微調。
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